副業の銀行口座はいつ分ける？口座の種類と屋号の注意点

家計用とは別に、副業のお金をまとめる口座があると、収支を把握しやすくなります。副業用の口座には、売上を入金し、経費とカード代を支払い、税金の分を取り分けます。これらを家計用と分けておくと、いくら稼いでいくら使ったのかが分かりやすく、確定申告のときの集計も早く済みます。

確定申告のために、副業用の口座を家計用と分ける法律上の義務はありません。ただ、事業を始めたあと、売上が入る前に分けると、明細を整理する手間を減らせます。

分けないままだと、どこで困るか

税務窓口では、家計用の明細から副業分を拾おうとして困っている人を見てきました。その人と一緒に、通帳の取引をひとつずつ確認したこともあります。そのときは「副業の口座と家計の口座は分けたほうがいいかもしれませんね」とお伝えしました。

分けていないと、確定申告の前に、生活費と混ざった明細から副業分だけを探します。会計ソフトに口座を連携する場合も、家計用と副業用が混ざると確認に手間がかかります。家計用の口座をつなぐと生活費の取引まで取り込まれるので、あとから事業と関係ない取引を外す作業が増えます。副業の入出金だけを記録した口座をつないでおけば、この作業は要りません。

私は副業のお金を家計とは別の口座にまとめていたので、freeeでは売上と経費の仕訳を早く進められました。目的は口座を増やすことではなく、副業のお金を家計と分けて管理することです。

どの銀行にするか

「銀行口座を選ぶ」では、お金を目的別に仕分けしやすいドコモの銀行（旧・住信SBIネット銀行）と、楽天のサービスとまとめて使える楽天銀行を比べています。副業用口座を選ぶときは、まずその商品を事業目的で利用できるか確認し、利用できる口座の中から手数料や会計ソフトとの連携で選びます。

私は家計用にドコモの銀行を使い、ネットショップを運営していた当時は楽天銀行の個人口座を副業用にしていました。現在の規定で楽天銀行を同じ用途に使うなら、個人ビジネス口座を選びます。

なお、住信SBIネット銀行は2026年8月3日に「ドコモSMTBネット銀行」（ブランド名「ドコモの銀行」）に変わりました。口座番号やサービスはそのまま使えます。

いつ分けるか

確定申告のために、口座を分ける法律上の義務はありません。いつ分ければ手間が少ないかを基準にします。

私は副業を始めて2か月目に、副業用の口座を作りました。そのときはまだ売上が1円もありませんでしたが、売上が入ったときに家計のお金と混ざるのを避けたかったからです。2か月目の時点ですでに副業の支払いが数回あったため、カードの引き落とし先も同じ時期にその口座へ変えました。

売上が増えてから分けようとすると、それまでの入出金は家計の明細に埋まったままになります。分けないままだと、確定申告の前に副業分を探す作業が残ります。先に口座を作っておけば、その作業は要りません。

分けたときに増える手間

口座を1つ増やすので、いいことばかりではありません。

• 口座開設の手続きと本人確認に日数がかかります。
• 家計用と副業用のあいだでお金を動かすと、振込手数料がかかることがあります。
• 残高を見る場所が1つ増えます。

私は、家計用の口座やカードは増やしすぎないほうが管理しやすいと考えています。それでも、売上が入る前に副業用の口座を1つ分けました。私の場合は、副業の支払いを数回した時点で1枚を副業用に分け、引き落とし先も変更しました。家計用の口座は1つにまとめています。

口座を分けても、会社に伝わるのは防げません

副業用の口座を作っても、それだけで勤務先に知られにくくなるわけではありません。住民税の通知など、別の経路から分かることがあります。

副業の所得を確定申告すると、その所得が住民税の計算に反映されます。給与から住民税を引いている会社には、市区町村から特別徴収税額決定通知書が届きます。私はこの通知書を作って発送していました。そこに載るのは税額で、口座をいくつ持っているかは分かりません。

通知書から会社に何が伝わるかは、「普通徴収にしてもバレる4パターン」に書いています。

副業の支払いが増えてきたら、家計用とは別のカードにすると明細が見やすくなります。副業用カードで払うものには、たとえばサーバー代、ドメイン代、ツールやアプリの月額料金、書籍代、周辺機器、広告費があります。こうした支払いを副業用カードにまとめると、支払先と金額を明細で確認でき、確定申告で経費を集計しやすくなります。これも、必要になってからで問題ありません。

明細だけで経費にできるのか

カード明細で利用日・支払先・金額を確認して帳簿に記載できます。ただし、カードで支払っただけでは経費になりません。副業に必要な支出かを判断し、購入内容や用途が分かる領収書・請求書も残します。書類の保存義務は、副業の所得の種類と前々年分の収入金額などによって変わります。

ここでいう現金預金取引等関係書類は、業務上の現金のやりとりや預貯金の入出金に伴って作成・受領した請求書や領収書などです。

消費税は扱いが別です。国税庁は、クレジットカード会社が発行する請求明細書について「消費税法第30条第9項に規定する請求書等には該当しない」としています。カード会社が出す明細は利用者への請求内容を示すもので、店が発行した書類ではないからです。

消費税の納税義務は、その年の売上だけで決まりません。個人事業者は、原則として前々年の課税売上高などで判定します。前々年の課税売上高が1,000万円以下でも、インボイス発行事業者として登録している場合などは、納税義務が免除されません。仕入税額控除を受ける場合は、原則として店から受け取った適格請求書なども保存します。

所得税上の保存義務にかかわらず、カード明細と領収書・請求書を対応させておくと、経費の内容を確認できます。

副業用のカードでも私用の支払いが混ざったときは、その分を除くか、事業で使った割合で按分します（国税庁 個人で事業を行っている場合の記帳・帳簿等の保存について）。

会社員の副業に、ビジネスカードは要るか

副業用のカードを調べると、ビジネスカード（法人カード）を見かけます。法人でなくても作れるビジネスカードがあり、クレディセゾンは「法人化していない個人事業主や副業を行っている個人でもお申し込みが可能」と書いています。「開業届の提出有無を問わず、お申し込みが可能なものもあります」とも書かれています。

ビジネスカードと個人事業向け口座では、申込条件が異なります。カード会社や銀行によって必要書類は違い、開業届なしで申し込めるビジネスカードもあります。

ただ、申し込めることと、副業で必要になることは別です。ビジネスカードの利点は、従業員に追加カードを配れること、利用枠が大きいこと、経費の管理機能が付くことです。会社員が一人で行う副業では、こうした機能を使わないこともあります。年会費がかかるものもあります。

私はビジネスカードを作らず、普段使いと副業用で2枚のカードを使い分けています。明細を分けることが目的だったため、一般向けのクレジットカードを選びました。

引き落とし口座を副業用にできるか確認する

カードを分けても、引き落とし先が家計用の口座のままだと、副業の支払いが家計の明細に並びます。ただし、副業用口座へ変更できるかは、カード会社と銀行によって異なります。カード会社がその口座の商品区分に対応しているか、変更前に確認します。楽天銀行の個人ビジネス口座も、収納機関によって口座振替を利用できない場合があります。

副業を始めて2か月目には、家計用のカードで副業の支払いを数回していました。そこで、副業用の口座を作るのと同じ時期にカードを分け、引き落とし先も変更しました。

私は、家計用と副業用でカードを分けています。副業用には楽天カードを選びました。選んだ当時、freee会計と連携でき、利用でポイントが貯まることが理由でした。三井住友カード（NL）と楽天カードの違いは、「クレジットカードを選ぶ」で整理しています。

作業が増えてきたら、持ち運べるノートパソコンで、ブログの執筆や画像作成、ネットショップの管理、資料づくりを外でも進められます。スマホでもできる作業はありますが、文字を多く打ったり、複数の画面を見ながら管理したりするなら、パソコンのほうが効率よく進めやすくなります。

選ぶなら、持ち運びやすい14インチ前後が1つの目安です。家でも外でも使えるサイズなら、カフェや出先でも作業できます。次の点を見て選びます。

• 持ち運びやすい重さか
  （1.3kg以下が目安）
• バッテリーは半日もつか
• メモリ・ストレージは足りるか
• キーボードは打ちやすいか
• 画像や動画を編集できる性能があるか
• 予算に合っているか

目安は、文章作成や管理が中心なら14インチ前後・メモリ16GB・SSD256GB以上・1.3kg以下です。高解像度の画像や長い動画を本格的に編集するなら、メモリ32GB以上も候補です。複数のアプリやファイルを同時に開くなら、メモリ容量が大きいほど動作の遅れを抑えられます。

OSを決めるときは、必要なソフトが動くことと、使い慣れていることを確認します。私は14インチ・メモリ16GB・SSD512GBのノートパソコン（LG gram）を使っています。

作業内容に合う性能なら、型落ちや整備済みの中古も候補になります。まずは今ある環境で始めて、動作の遅さが気になった時点で買い替えます。ノートパソコンは、楽天市場やAmazonで価格やスペックを見比べて選べます。

買ったパソコンは、いくらまで経費にできるか

副業で使うパソコンは経費になりますが、買った金額によって、その年にまとめて経費にできるかどうかが変わります。私用でも使うなら、事業で使った割合で按分します。新品の一般的なパソコンの法定耐用年数は4年です（サーバー用のものを除きます）。以下は、新品を購入した場合の主な扱いです。経費にする方法は、申告の種類によっても違います。

中古で購入したパソコンは、法定耐用年数4年ではなく、使用可能期間の見積りや簡便法で求めた耐用年数を使える場合があります（国税庁）。

表の「特例」は、中小事業者の少額減価償却資産の特例です。青色申告をしている人だけが使えます。青色申告ができるのは不動産所得・事業所得・山林所得がある人なので、副業が雑所得のままなら、この特例は使えません。

この特例の上限は、2026年度の税制改正で30万円未満から40万円未満へ引き上げられました。

40万円未満の特例には期限と条件がある

国税庁の案内では、一定の要件を満たす青色申告者が2026年4月1日から2029年3月31日までに取得などをして、事業に使い始めた10万円以上40万円未満の資産が対象です。年間の合計は300万円までで、副業が雑所得の場合は使えません。2026年3月31日以前に取得した資産には、従来の30万円未満の基準が適用されます。

購入額が10万円に達すると、扱いが変わります。10万円未満ならその年に全額を経費にでき、10万円ちょうどなら10万円以上の区分に入ります。

10万円・20万円・40万円の判定に使う取得価額は、税込経理なら税込、税抜経理なら税抜です。免税事業者は税込で判定します。

私用でも使うパソコンは、全額が経費になるわけではありません。事業で使った割合の分だけを経費にします。仕事と私用で半々に使っているなら、経費にできるのは半分です。

ネット回線も、一度見直しておくといいです。使う場面は、ブログの更新、画像や動画のアップロード、ネットショップの管理、オンラインの打ち合わせ、クラウドサービスの同期です。最近は、文章作成や画像生成でAIを使うこともあります。

副業ではデータを送ることが多く、通信が不安定だとアップロードやネットでの作業が止まることがあります。今の回線で問題なく使えていれば、乗り換えなくて済みます。

これから回線を契約するなら、通信が安定しやすい光回線が候補になります。スマホのテザリングやモバイル回線でも、軽い作業はできます。ただし、データ量の上限や速度制限を気にせず使える固定回線のほうが、長く副業を続ける人には向いています。とくに画像や動画を多く扱う人ほど、回線速度によって作業時間に差が出ます。光回線の候補の1つに、NURO 光があります。

NURO 光の特徴（目安）

• 主な新規受付プランは、下り最大2.5Gbpsまたは10Gbps（技術規格上の最大速度）
• 料金はプランと割引で変わる（2026年9月1日に改定されました）
• 時期によりキャッシュバックなどの特典がある

申し込み前に確認することは次のとおりです。

• 提供エリア・戸建てかマンションか
• 工事の有無・開通までの期間
• 月額料金・契約期間・解約条件
• キャンペーンや特典の条件

ネット代は、いくらまで経費にできるか

自宅の回線を私用と副業の両方に使う場合は、利用割合に応じて按分します。こうした家事と業務の両方にかかわる費用を、家事関連費といいます。国税庁は、必要経費になるのは「取引の記録などに基づいて、業務遂行上直接必要であったことが明らかに区分できる場合のその区分できる金額」に限られる、としています。

家事関連費を経費にできるかどうかの基準もあります。所得税基本通達45-2は、支出額のうち業務に必要な部分が50%を超えるかどうかで判定するとしています。ただし50%以下でも、必要である部分を明らかに区分できるときは、その部分を必要経費に算入して差し支えないとしています。

業務に必要な部分を明らかに区分できれば、50%以下でもその部分を経費にできます。業務で使った時間、接続した端末、私用や家族の利用状況など、実際の使い方に合う基準で割合を決め、その根拠を残します。

計算するときは、月額の回線費用に、記録から説明できる業務使用割合を掛けます。スマホ代も、端末代・通信料・通話料について、それぞれ業務で使った割合を確認します。

副業専用に回線をもう1本契約しなくても、自宅の回線を副業で使った割合に応じて按分する方法があります。口座やカードと違って、回線は分けても明細が見やすくなるわけではないからです。

副業用の口座には、あとで支払う税金の分も残しておきます。売上はそのまま使えるお金ではありません。あとで払う税金を先に分けておくと、納付時の資金として使えます。

副業で増える税額は、本業と副業を合わせた課税所得や所得控除などによって変わります。所得税は超過累進税率で、住民税の所得割は標準税率10%です。インボイス登録などによる消費税や、事業内容と所得による個人事業税が生じる場合もあります。

住民税の所得割を10%とし、増えた所得の全額に同じ所得税率が適用されると仮定した単純計算です。所得控除や税額控除の変動、消費税、個人事業税などは含めていません。

私の場合、給与収入が約500万円だった年に、副業の所得が約29万円でした。所得税率10%と住民税所得割10%を仮定すると、副業による増加税額は約5万9,000円です。副業所得の約2割になりますが、これは私の条件を使った概算で、一律の目安ではありません。

もうひとつ知っておきたいのが、所得税と住民税を支払う時期の違いです。

2026年の副業所得なら、所得税の法定納期限は2027年3月15日です。振替納税を利用する場合、振替日は2027年4月中旬～下旬の予定で、確定後に国税庁が公表します（国税庁）。住民税を普通徴収で納める場合は自治体が定める納期限に従い、給与から特別徴収される場合は2027年6月から2028年5月まで毎月納めます。私は副業分を普通徴収にしているため、自治体から届く納付書などで期限を確認しています。

窓口では、住民税を払えないという相談も受けていました。前の年に稼いだお金を使い切ってしまうと、あとから納付書が届いたときに支払うお金が不足します。本業と副業を合わせて見積もった税額を副業用の口座に残しておけば、納付時の資金にできます。払えなくなったときの対応は「住民税の督促状が届いたら」に書いています。

1. 今ある環境で小さく始める最初は大きな固定費を増やさず、副業を続けられるか確認します。
2. 副業用の銀行口座を分ける事業を始めたあと、売上が入る前に家計用と分けます。
3. 副業用のクレジットカードを分ける支払いが増えてきたら、明細を確認しやすくします。
4. 作業用ノートパソコンをそろえる作業が増え、スペックに不満を感じたら買い替えます。
5. ネット回線を見直すオンライン作業やアップロードが増えたら、回線環境を確認します。

道具をそろえる順番は、どの副業を始めるかでも変わります。

口座や道具によって確認する内容は違いますが、共通して次の点を見ておいてください。

• 副業用として本当に必要か
• 家計用と分ける理由があるか
• 毎月の固定費が増えすぎないか
• 公式サイトで条件を見たか
• 審査や本人確認が必要か
• 解約や変更時の条件を見たか
• 価格やキャンペーンだけで決めていないか

私自身、ネットショップを運営していたときから現在のブログ運営まで、家計用とは別に副業用の口座とカードを分けています。副業の入出金だけを確認でき、確定申告の集計も早くなりました。道具は最初から完璧にそろえず、必要になった順に買ってきました。